В конце декабря 2022 года Уполномоченному по защите прав предпринимателей в городе Москве Татьяны Сизовой поступило обращение руководителя московской строительной компании, оспаривавшего обоснованность возбуждения уголовного дела по пункту «б» части 2 статьи 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере).

Материалы обращения при участии бизнес-омбудсмена были рассмотрены на заседании общественного совета московского ЦОП «Защита бизнеса». По результатам рассмотрения был сделан вывод о необоснованности решения о возбуждении уголовного дела, поскольку основанием для данного процессуального решения послужили материалы, направленные налоговым органом в Следственный комитет до проведения дополнительных мероприятий налогового контроля и принятия решения о снижении недоимки в порядке статьи 82 НК РФ. Также было отмечено наличие оснований для прекращения уголовного преследования.

Уполномоченный представил руководителю компании соответствующую правовую позицию, а также направил ряд обращений в его защиту в прокуратуру и Следственный комитет столицы. По результатам рассмотрения обращений прокуратурой принимались меры реагирования в связи с выявленными нарушениями федерального законодательства.

Вопросы, касающиеся порядка возбуждения уголовных дел по налоговым составам, неоднократно обсуждались на Рабочей группе по уголовному процессу.

Вместе с тем по результатам расследования и проведенной судебной экономической экспертизы уголовное дело было направлено для рассмотрения в районный суд города Москвы, который вынес обвинительный приговор. Впоследствии он был оставлен без изменения судом апелляционной инстанции. Суд кассационной инстанции учел частичное возмещение ущерба и смягчил назначенное наказание.

В конце мая 2026 года Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Российской Федерации отменила приговор районного суда и последующие судебные решения, передав дело на новое судебное рассмотрение, признав доводы защиты о нарушении процедуры возбуждения уголовного дела заслуживающими внимания.